연금저축계좌 2개로 세마리 토끼잡기

시니어분들이나 은퇴 준비를 하는 40~50대 분들 중 목돈이 있을 경우 연금저축계좌 2개를 분리 운용하는 방법에 대하여 아래와 같이 자세히 알아볼게요.

 

연금저축계좌2개로 세마리 토끼잡기

 

1. 연금저축계좌 2개 전략

1. 계좌 1: 세액공제용 연금저축계좌 (절세 극대화 목적)
2. 계좌 2: 비세액공제용 연금저축계좌 (수시 입출금과 과세 최소화 목적)

    ※ 절세, 투자효율, 유동성 확보로 세마리 토끼 잡기

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2. 연금계좌 2개(ISA병행) 전략

구분	연금계좌A (세액공제O)	연금계좌2 (세액공제X)	ISA계좌	비고
개설 목적	세액공제 최대한 활용	목돈 장기 운용 + 유동성 확보	단기/중기 투자 + 연금계좌 이전 연결	목적 분리로 기능 최적화
가입 조건	소득자 (나이 무관)	소득 여부 무관	19세 이상 (무관) 15세 이상 소득자	모두 중복 가입 가능
납입 한도	연 1,800만원 (세액공제 최대 900만원) IRP 포함 시 기준	한도 없음 ISA이전통해 3년마다 6000만원(최대 누적1억원)	연 2,000만원 × 3년 = 6,000만원	ISA 3년 만기 후 연금계좌 이전
납입 전략	연초에 900만원 납입 13.2~16.5% 세액공제 환급	목돈을 일시 또는 분할 납입	매년 2,000만원씩 납입	A: 세금환급, B: 자산운용, C: 비과세후 연금이전
수익 과세 여부	수익 → 연금수령 시 분리과세 3.3~5.5%	수익 → 연금수령 시 동일하지만, 중도 인출 시 비과세	수익 → 200만원 비과세, 초과분 9.9%	세액공제 여부에 따라 과세여부 달라짐
수시 출금 가능성	원칙적으로 불가 (중도 해지 시 세액공제 환수 + 기타소득세 16.5%)	언제든 가능 (세액공제 안 받았기 때문)	만기 전 일부 출금 가능 (조건 있음)	유동성 확보는 B계좌
중도 해지 세금	해지 시 세액공제 환수 + 16.5% 과세	없음 (세액공제 안 받았기 때문)	9.9% 분리과세 (비과세 한도 초과분)	B계좌는 사실상 절세형 입출금 가능계좌
운용 전략	안정적 자산 (채권형 ETF, TDF 등)	배당 ETF, 커버드콜 ETF, 글로벌 ETF 등 공격적 포트	단기 ETF or 장기 ETF 혼합	목적에 맞는 ETF 조합 구성 가능
연금수령 시 과세	연금소득세 3.3~5.5% (55세 이후 5년 이상 분할수령 조건 충족 시)	동일 세율 적용 (납입금이 비과세라서 전체 세금 적음)	이전 후 연금계좌에 통합 가능	전체 연금소득 연 1,500만원 이하면 비과세 처리
추천 운용기간	10년 이상	중·장기 (5년 이상), 필요 시 인출	3년 만기 후 연금계좌 이전	전체 플랜: 3년 + 10년 이상 구조
최적 활용 예시	세금환급 목적 (13.2~16.5%)	자금운용 + 필요 시 인출 + 연금전환	투자 후 연금계좌로 이관	구조적 절세효율 극대화

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3. 목돈 2억원 보유 시 운용사례

운용처	투자금액	비고
연금저축 A (세액공제)	900만원	매년 세액공제 환급(최대 약 148.5만원)
연금저축 B (비세액공제)	1억원	ETF 운용 후 필요 시 수시 인출
ISA 계좌	6,000만원 (3년간 분할 납입)	비과세 및 분리과세 후 연금저축 B로 이전
예비 자금 (현금/예금)	3,300만원	추후 ISA, IRP, 연금추가 납입용
합계	2억원	투자 효율 + 절세 + 유동성 3마리 토끼 잡기

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4. 비세액공제분 수시 인출 시

세액공제 받은 금액 인출	기타소득세 16.5% 발생
세액공제 안 받은 금액 인출	세금 없음 (완전 비과세)
수익이 포함된 경우	수익분은 기타소득세 16.5% 발생
인출 요건	나이·가입기간 관계없이 수시 가능

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5. 핵심 내용 정리

• 세액공제 혜택 최대화: 연금저축 A에서 매년 900만원 한도 사용
• 수시 출금 및 자산운용: 연금저축 B에 목돈 납입및 수시 입출금 (세액공제 X)
• 최대 납입액: 연1800만원 한도 이상 ISA계좌 통해 연기준 2000만원 추가 납입
• ISA 연계 전략: ISA 3년 만기 후 현금 연금저축 B로 이체 → 과세 없음 + 계속 투자 가능
• 절세 최적화 흐름: ISA → 연금저축B → 납입 원금 비과세 또는 연금수령 시 3.3~5.5%